Anonim

MD, Edward Alter, egy 50 éves pszichiáter régóta levonta az otthoni iroda költségeit manhattani lakásában. De amikor úgy döntött, hogy csökkenti munkaidejét, átalakította az irodahelyiséget családi használatra szánt lakóhelyiséggé. (A pszichiáter kérte, hogy ne használjuk a valódi nevét.)

Valami az adóbevallásában IRS-kamatot váltott ki, és egy könyvvizsgáló meglátogatta a lakását, hogy megnézze azt az irodát, amelyről korábban levonta a levonásokat. Szerencsére a pszichiáter "korábban" fényképeket készített az otthoni irodáról, amikor a betegek megtekintésére használta. A könyvvizsgáló elégedett volt azzal, hogy a helyiséget kizárólag üzleti célokra használták fel, és hogy eleget tett annak az adóévnek az otthoni irodájára vonatkozó előírásain, amelyben a levonást igényelték.

Ha Alternek nem lennének a képei, és ha nem lett volna levonva a levonást, akkor további adókat, kamatot és büntetéseket vonhattak volna maga után, amelyek több száz dollár vagy annál nagyobb összeget tehetnek ki.

"Függetlenül attól, hogy a vizsgálat véletlenszerű volt, vagy az otthoni iroda levonása szélesebb körben nyitotta meg az IRS szemét, nagyon gyakran az IRS döntése bekapcsol, hogy mennyire tudja igazolni az esetét alátámasztó dokumentumok és néha egyszerű öreg józan ész kombinációjával. "- magyarázta a pszichiáter könyvelője, Stacy L. Gilbert, CPA, a Citrin Cooperman & Company, LLC, Livingston, New Jersey és New York City könyvvizsgáló és adópartnere.

Image

Az IRS sokkal kevesebb visszatérítést ellenőriz, mint az elmúlt években - alig egy millió 2018-ban, szemben a 2010-es 1, 7 millióval - a végrehajtási ügynökök számának költségcsökkentése miatt. De ez kevés vigasz, ha egy millió ember vagy, akit a szőnyegen hívnak.

Ahogy növekszik a jövedelme, növekszik a visszatérés esélyei, amelyek vonzzák a figyelmet, mivel az IRS általában követi a pénzt, és azokat a célokat célozza meg, akik el tudják tölteni a pénzt. Ugyanakkor a magasabb jövedelmű személyek visszatérése általában bonyolultabb, ami azt jelenti, hogy nagyobb a hibák valószínűsége - és a nagyobb potenciális adóügyi következmények felhívhatják a kísértést, hogy "ábrázolják" a számokat. Gondolj egy számra itt vagy ott, hogy elkerülje a figyelmeztetést? Gondolj újra.

2018-ban 140, 9 millió adóbevallást nyújtottak be január 29-től május 4-ig. Az IRS számítógépek minden évben megvizsgálják azokat az algoritmusokat, amelyek úgy vannak programozva, hogy észleljenek minden olyan dolgot, amely nem „kóser”, például az, hogy eltérés mutatkozik a visszatérése és mások, például a munkáltató, az ügyfél vagy az ex között. - házastárs, jelentettek (amennyire csak te és az ex-házastársa szeretheti gyermekeit, az IRS nem engedélyezi mindkettőjüknek, hogy eltartottként állítsák őket).

Próbáljon meg minden áron elkerülni az ilyen figyelmet. Az IRS-vizsgálat nemcsak olyan szörnyűséget okozhat, amely szorongásoldóvá válik, hanem pénzügyi szempontból is fájdalmas lehet, mivel a további adó fizetendő, valamint a jövőbeni szabálytalanságok elkerülésére kiszabott büntetések miatt. Szélsőséges esetekben az IRS lefoglalhatja a béreket, zálogjogot hozhat a házához, vagy akár csalással is felszámolhat.

Íme néhány fontos módszer a radar alatt tartózkodásának esélyeinek növelésére.

Jelentje be az összes jövedelmét.

A jövedelemszerzés szempontjából az IRS egyezteti az Öntől kapott adatokat az alábbiakkal kapott adatokkal:

  • Munkaadója - Ha alkalmazott, mondjuk kórházi orvosnak, akkor a kórháznak W-2 nyomtatványt kell küldenie az éves jövedelmére.

  • Ügyfelei - Tegyük fel, hogy önálló vállalkozó, oldalsó jövedelemmel rendelkezik - esetleg orvosként felszólítva egy társaságot - az ügyfeleknek 1099 formanyomtatványt kell kitölteniük az éves jövedelmed kimutatására.

  • Ön társulása vagy „S” (kisvállalkozás) társaság - a jövedelmének részesedését K-1 formában kell tükrözni; ha késik, vegye fel a kapcsolatot a partnerséggel, hogy becsülje meg az Ön számára elkülönített jövedelmet, így kiszámíthatja a személyes meghosszabbítás helyes összegét.

  • Brókercége vagy más pénzügyi szolgáltató cég, amelyben befektetései vannak. Ez az információ magában foglalja a befektetésekből származó kamat- vagy osztalékbevételeket (belföldi vagy külföldi), ebben az esetben az év végén kap egy 1099-INT vagy 1099-DIV (vagy 1099-B nyomtatványt értékpapírok eladása esetén) formanyomtatványt.

Ha a számkészletek nem egyeznek meg, akkor a visszatérést meg lehet jelölni további felülvizsgálat céljából, még akkor is, ha nem volt szándékuk a jövedelmet árnyékolni.

"Volt egy olyan ügyfélszolgálatom, aki öt különféle klinikán visszatért, és önálló vállalkozói jövedelmet keresett" - magyarázta Aaron Martinez, a CPA, a beiratkozott ügynök és a H&R Block mester adóügyi tanácsadója Los Angelesben. "Szüksége volt egy 1099-re minden egyes klinikán, de nehéz volt nyomon követnie. Ezen kívül néhány ilyen pop-up klinika volt, amelyek nem voltak szorgalmasak a megfelelő papírmunka elküldésével vállalkozók számára." Ez a helyzet problémákat okozhatott az orvos számára, még akkor is, ha nem hibás volt.

Legyen körültekintő az adócsökkentések elvégzésekor.

Ha annyi levonást hajt végre, hogy adóköteles jövedelmét szalagokra vágja, vagy ha nem megengedett kiadások levonását igényli, akkor valószínűleg mikroszkóp alá kerül. Íme néhány terület, amely valószínűleg felhívja a figyelmet.

Üzleti költségek. Gondolj mint egy IRS ügynök. Lépjen hátra, és kérdezze meg, hogy a levonásoknak van-e értelme a jövedelmének, az előző évi hozamoknak és az iparágban alkalmazott szabványoknak. Az IRS-nek vannak kódjai, amelyek meghatározzák a mércét a különféle foglalkozások üzleti kiadásaira jellemzően. Ha a tiéd kihagyja a normát, akkor növeli az ellenőrzési kockázatot.

A hüvelykujjszabály az, hogy az engedélyezett üzleti költségeknek mind szokásosaknak, mind a munkájuk elvégzéséhez szükségesnek kell lenniük - ellentétben Claire S.-vel, egy 16 éves színésznővel, aki Gilbert egyik ügyfele. Megakadályozta, hogy ruháinak költségeit üzleti költségként vonja le, és azt gondolta, hogy a kiadások szükségesek egy bizonyos közkép kialakításához. Az IRS azt mondta: "Nem olyan gyorsan." Azt állította, hogy a ruházat költsége nem szokásos és szükséges üzleti költség. Például egy színházi jelmezhez képest ugyanolyan típusú ruházat volt, amelyet bárki közönségben viselhetne és viselhetne, és a költség nem volt legitim üzleti levonás.

Hasonlóképpen, sok szakember tévesen feltételezi, hogy levonhatják üzleti öltözetük költségeit. Az alkalmazott orvosok már nem engedik levonni a dörzsölés, az orvosi folyóirat előfizetés, étkezés, szórakozás stb. Költségeit, amelyeket a munkáltató nem térített meg. Az adócsökkentésről és foglalkoztatásról szóló törvény szerint, amely 2018-ban lépett hatályba és 2025-ig lesz hatályban, az összes levonást felfüggesztették. (Minden bevételeit és nyilvántartását függetlenül vegye figyelembe, jegyzi meg Martinez, mivel ezeket a költségeket levonhatja az állami adóbevallásból.)

Az egyéni tulajdonosok (ideértve az egytagú korlátolt felelősségű társaságokat is) levonhatják az összes rendes és szükséges üzleti költséget, ebben az esetben ezek a cserépések és előfizetések levonhatók. Ha társaságot vagy társaságot alapít, akkor a költségeket az egység szintjén kell levonni. Ezek a szervezetek személyes szinten is védelmet nyújtanak Önnek bizonyos kötelezettségekkel szemben.

A különféle típusú szervezeteknek vannak előnyei és hátrányai, ezért beszéljen az adó tanácsadójával, hogy meghatározza az Ön számára legmegfelelőbbet. Ha üzleti jelentéseit elkülöníti az egyéni adóbevallásoktól, akkor az nemcsak hogy jobban szervezi a szervezetet, hanem olyan levonásokra is feljogosíthatja Önt, amelyeket nem tudott kihasználni, csak azért, mert nem volt nyilvántartása az adatok biztonsági mentéséhez.

Az egyik terület, amely gyakran felhívja a figyelmet az adóbevallásra, a levonás az otthoni iroda számára, mint ahogy a fent említett Dr. A esetében. "Az IRS szigorúan meghatározza az otthoni irodát olyan otthoni területként, amelyet kizárólag üzleti célokra használnak, "magyarázta Gilbert. "Ha irodájában van egy nagy síkképernyős TV, az minden bizonnyal kérdéseket vet fel."

Kövesse a törvényt, de ne hagyjon pénzt az asztalra - a Martinez átfogó útmutatása. "Nem akarjuk, hogy az emberek féljenek levonásoktól - tegyék meg, amennyire csak megengedik."

Nem akarjuk, hogy az emberek féljenek levonásoktól - tegyék meg, amennyire csak megengedik. Aaron Martinez, CPA

Ha alátámasztja azt az érvet, hogy a levonás ésszerű, nyomja meg a kérdést, ahogyan Gilbert tette egy 60 éves szállodatulajdonos esetében, aki üzleti költségekként vonta le a magánrepülők bérleti költségeit. Névértékben a levonott költségek extravagánsnak tűntek, és ezeket a könyvvizsgáló vitatta.

"Miután áttekintettük az egyes járatok számláit, és megbeszéléseket folytatott a szálloda tulajdonosával" - magyarázta. "Támogattam tudta, hogy vezetői egy csapat együtt utaznak új ingatlan keresésére, hogy bővítsék szállodáik portfólióját., és a repülőgép bérletének költségei valójában olcsóbbok voltak, mint a különálló repülőjegyek fizetése minden vezető számára, hogy utazzanak. A könyvvizsgáló elfogadta ezt a magyarázatot, és a költségeket levonhatónak ítélték. "

Útiköltség . Az egyéni vállalkozók és a független vállalkozók az adóköteles jövedelmük csökkentése érdekében megengedhetnek számos adókedvezményt az üzleti tevékenységgel kapcsolatos költségekkel kapcsolatban, de ennek ésszerűnek kell lennie. Például nem vonhatja le az ingázás napi költségeit, vagy nem állíthatja, hogy az összes autóval kapcsolatos utazási költségei munkájáért származtak, ha van egy autója.

Kizárólag üzleti célú utazás esetén levonhatja az oda-vissza megérkezés ésszerű és szükséges költségeinek 100% -át, a szállás- és járulékos költségek 100% -át, valamint az étkezés 50% -át. A házastársa csatlakozásának költségeit nem tartják szükségesnek, hasonlóan az ötcsillagos éttermekben zajló pazar ételekhez, az otthoni távoli üzleti utakon. És mindig őrizze meg az igazolásokat és minden egyéb iratot, amely alátámasztja az üzleti célt annak érdekében, hogy kivel ettél, stb.

Jótékonysági adományok. "Sok orvos a jótékonysági tevékenységekben vesz részt kórházi funkciókon keresztül vagy egyedül" - mondta Martinez. "Adományozhatnak és pénz vagy áruk levonására törekedhetnek, és rendben kell lenniük, ha a jövedelmed elég magas ahhoz, hogy az adományozott összeget ésszerűnek lehessen tekinteni." Ismét ügyeljen arra, hogy őrizze meg a jótékonysági szervezet bevételeinek vagy leveleinek igazolásait, és nyújtsa be visszailletéssel. Ha nincs bizonyíték, ne állítsa azt.

Az adófizetők gyakran mondják el, hogy használják-e a szerencsejáték-parcellát. Ritkán a számok (például a költségek) nullával fejeződnek be, tehát minél több nulla van, annál többet jelez, hogy nincs dokumentációja és találgatásokra talál. Ha kerekít vagy felfelé fordul, kerekítsék a legközelebbi dollárra, és ne a legközelebbi százra (tehát 186, 82 dollár lenne 187, nem pedig 200 dollár).

És ellenőrizze, hogy az adatbevitel és a számítások helyesek-e. Ha adatátvitelre kerül egyik helyről a másikra, fennáll a veszélye, hogy numerikus hibát okoz. Ezt nagymértékben csökkenti a kereskedelmi adószoftver használata, amely lehetővé teszi az adatok automatikus beillesztését a fontos dokumentumokból, valamint a korábbi évek visszatérítéseit, így kevesebb az adatbevitel. Ez az az irány, amelybe az adófizetők többsége egyértelműen irányul; A visszatérítések 89, 2% -át elektronikus úton nyújtották be a 2018-as adószakasz alatt.

Néhány utolsó bölcsességszó: "Ha levelet kap, amely megkérdőjelezi a visszatérését, ne hagyja figyelmen kívül. Mások félnek, és csak megpróbálják eltemetni, ami a legrosszabb, amit tehetünk" - figyelmeztette Martinez. "Ehelyett a lehető leggyorsabban foglalkozzon a problémával." És ne hagyja magát egyedül - főleg, ha személyes megjelenést igénylő értesítést kap. "Fontos, hogy beszéljünk egy adószakértővel, aki képes arra, hogy képviseljen téged az IRS előtt, és elkíséri Önt, vagy akár a helyére léphet."

Marcy Tolkoff, JD, szabadúszó író, Fort Lee-ben (New Jersey).

Kövesse a Medscape-t a Facebook-on, a Twitter-en, az Instagram-on és a YouTube-on.